掛け持ちをするフリーターは確定申告が必要？やり方や注意点を詳しく解説

フリーターとしてアルバイトを掛け持ちして働いている方のなかには「確定申告はいくらから必要なの？」「そもそもやり方が分からない」とお悩みの方もいるかもしれません。「確定申告しなかったらどうなるの？」と不安になりますよね。

フリーターの確定申告は、複数のアルバイトを掛け持ちしている場合や、勤務先で年末調整を受けていない場合に必要となることがあります。確定申告をしなかったり忘れたりすると、無申告加算税や延滞税の課税対象になる可能性があるので、必要な場合は必ず行いましょう。

このコラムでは、キャリアアドバイザーの北島さんのアドバイスを交えつつ、フリーターが確定申告の対象となるケース、不要なケースについてまとめました。やり方や忘れたときの対処法も解説しているので、参考にしてみてくださいね。

掛け持ちをしているフリーターが確定申告の対象になるケース

掛け持ちをしているフリーターが確定申告の対象になるケースは、「一つのアルバイト先のみで年末調整を受けている」「どのアルバイト先でも年末調整を受けていない」などが当てはまります。
以下で詳しく解説するので、「フリーターとして掛け持ちしている場合って確定申告が必要？」と疑問を感じている方はチェックしてみてくださいね。

一つのアルバイト先のみで年末調整を受けている

アルバイトを複数掛け持ちしていて、そのうちの一つの勤務先のみで年末調整を受けている人は、確定申告の対象となります。

アルバイトの掛け持ちをしている場合、給与額の多い勤務先で年末調整を受けるのが一般的です。そのため、それ以外の勤務先での収入は自ら確定申告をする必要があります。

どのアルバイト先でも年末調整を受けていない

掛け持ちしているアルバイトの合計収入が103万円を超え、どの勤務先でも年末調整を受けていない場合は、確定申告することが必要です。ただし、年末調整の必要条件を満たしていても、フリーターは対象外としている企業もあるので注意してくださいね。

また、1年の途中で退職した場合、元勤務先では年末調整を行ってもらえないため自分で確定申告を行う必要があります。ただし、年内に再就職した場合は、前のアルバイト先の源泉徴収表を今の職場に提出することで、まとめて年末調整を受けられる可能性も。年末調整を行ってもらえるかどうかは、あらかじめ勤務先に確認しておくことが大切です。

掛け持ちや副業の収入が年間20万円を超える

掛け持ち先や副業の収入が20万円を超える場合、確定申告が必要です。所得税法第121条によると、給与所得および退職所得以外の合計所得額が20万円以下であれば確定申告が不要とされています。つまり、会社から支払われる給与や退職金以外の収入が年間20万円を超えれば確定申告が必要ということです。

なお、アルバイトの掛け持ち以外にもハンドメイド作品の販売やクラウドソーシング、アフィリエイト、株式投資などの副業により年間20万円を超える所得があれば、確定申告を行わなければなりません。給与以外の収入に対して確定申告が必要となるケースがあることを把握しておきましょう。

参照元
e-Gov法令検索
所得税法

掛け持ちをしているフリーターが確定申告しないケース

前述のとおり、アルバイトを掛け持ちしていても、年収や勤務状況によっては確定申告が不要な場合があります。
以下で掛け持ちをしているフリーターの確定申告が不要なケースを紹介するので、チェックしてみましょう。

年収が103万円以下

複数の職場を掛け持ちしていても、1年間の給与の合計額が103万円以下であれば所得税の対象外のため確定申告は必須ではありません。

ただし、どの勤務先でも年末調整を行っていない場合、確定申告をすれば源泉徴収により支払い過ぎた税金が戻ってくることがあります。1年間の給与の合計額が103万円を超えていなくても、過払いした税金の還付を希望するなら、確定申告を行う必要があるといえるでしょう。

掛け持ち先の給与が年間20万円以下

先述したとおり、アルバイトを掛け持ちしていて収入の多いメインの勤務先で年末調整を行わない場合、自ら確定申告を行う必要があります。ただし、掛け持ち先の収入が20万円以下であれば申告が不要です。

また、国税庁の「No.1900 給与所得者で確定申告が必要な人」によると、仮に年末調整されなかった給与収入が年間20万円を超えたとしても、給与の収入合計額から「雑損控除」「医療費控除」「寄附金控除」「基礎控除」以外の各所得控除を引いた金額が150万円以下であれば確定申告は不要とされています。複数のアルバイト先を掛け持ちしていても、確定申告が不要なケースがあることを知っておきましょう。

フリーターの平均月収や税金ついて解説している「バイトの月収は平均いくら？給料から税金は引かれる？計算のコツ」のコラムも、ぜひ参考にしてみてください。

参照元
国税庁
タックスアンサー（よくある税の質問）

フリーターが知っておきたい掛け持ちをしているときの確定申告のやり方

ここでは、アルバイトを掛け持ちをしている場合の確定申告の基本的なやり方を解説します。スムーズに確定申告できるように、事前に手順を把握しておきましょう。

1.収入が多い方の勤務先で年末調整を受けられるか確認する

前述したとおり、得ている給与額が一番多い勤務先で年末調整をするのが基本です。したがって、収入が最も多い勤務先で年末調整が受けられるか確認しましょう。

メインの勤務先で年末調整ができる場合、副業の収入が20万円を超えないときは確定申告の必要はありません。20万円を超える場合は、収入が少ないほうのアルバイト先で得た給与を確定申告します。もし、メインの勤務先で年末調整ができなかった場合は、自分で確定申告をしなければなりません。

2.確定申告の必要書類を用意する

確定申告が必要であるにもかかわらず、どのアルバイト先でも年末調整が行えなかった場合は、確定申告に必要な書類を用意しましょう。確定申告の必要書類は、自分で用意するものと勤務先で用意してもらうものがあります。抜け漏れがないようしっかり準備しましょう。

具体的に必要な書類を、以下にまとめました。

• ・本人確認書類（運転免許証・住民票の写しなど）
• ・確定申告書
• ・所得控除用の書類（生命保険料控除証明書や社会・国民年金保険料控除証明書など）
• ・銀行口座が分かるもの（還付がある場合のみ）

国税庁の「国税関係手続が簡素化されました」によると、従来、提出が必要だった源泉徴収票は2019年4月以降に提出が不要になりました。提出は必要ないものの、確定申告書に源泉徴収票の金額を記入する項目があるので、準備をしておきましょう。

ほかにも、確定申告時に提出すれば控除が受けられるものがあるので、国税庁の「Q20 所得税等の確定申告書を提出する際に必要な書類はどのようなものですか。」を確認してみてくださいね。

3.確定申告書を提出する

必要な書類が準備できたら、確定申告書と一緒に提出しましょう。以下では、確定申告書の提出方法をご紹介します。

税務署へ直接持参

1つ目が税務署へ直接持参のうえ提出する方法です。税務署の営業時間である平日の午前8時30分から午後5時までに持参しましょう。時間外に提出できるよう「時間外収受箱」が設置されているところもあるようです。確定申告の時期は税務署が混雑しやすいため、余裕をもって提出しましょう。

税務署へ郵送

2つ目が税務署へ郵送する方法です。直接税務署へ行けないときには、所轄の税務署もしくは業務センターへの郵送により確定申告書の提出ができます。以前は返信用封筒を同封することで、収受日付印を押した控えを返送してもらえましたが、2025年1月以降は押印が行われないことになりました。控えは必要に応じて自身で作成のうえ管理し、提出用の申告書と必要な添付書類のみ送付しましょう。

また、確定申告書は「信書」として取り扱われます。そのため、送付時には「郵便物」または「信書便物」として送付しましょう。

e-Taxで申告

3つ目がe-Taxによる申告方法です。e-Taxは、スマートフォンまたはパソコンからマイナンバーカードを使って確定申告が行えます。「国税庁 確定申告書等作成コーナー」では、画面の案内に沿って必要事項を入力するだけで確定申告書が作成でき、e-Taxによる電子申告が可能です。
電子申告に抵抗がない方は、e-Taxの利用を検討してみましょう。

参照元
国税庁
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フリーターがアルバイトの掛け持ちで確定申告しないとどうなる？

「確定申告をしなかったらどうなるの？」と不安を感じることもありますよね。フリーターが確定申告をしないとどのようなことが起こるのか、以下に詳しくまとめました。確定申告をしないことで起こりうるリスクを把握し、忘れないよう注意しましょう。

払い過ぎた所得税の還付を受けられない

勤務先で年末調整を受けていないフリーターが確定申告をしなかった場合、払い過ぎた所得税の還付を受けられない可能性があります。

基本的には、年収103万以下であれば確定申告が不要です。ただし、確定申告を行うことで還付を受けられる場合があります。還付を受け取れず損しないためにも、確定申告は忘れずに行いましょう。

無申告加算税や延滞税などが課せられる

確定申告書を定められた期限内に提出せず未納となった場合、無申告加算税や延滞税が課せられることがあります。申告が遅れるほど悪質と判断され、課税額が増加する可能性もあるでしょう。

確定申告の提出期限は、原則2月16日〜3月15日ですが、還付申告であれば期限前でも申請できます。確定申告を行う際は、余裕をもって計画的に行いましょう。

社会保険料が正しく計算されない

確定申告をしないと、各勤務先からの給与情報が税務署や年金事務所に正確に伝わらず、社会保険料が過少に計算されたり、正しく徴収されなかったりする可能性があります。
あとから申請していない所得が判明した際に、過去に遡って追加で保険料を徴収される場合もあるでしょう。

フリーターが掛け持ち先の収入の確定申告を忘れたら

確定申告を忘れたことに気づいたら、すぐに申告を行いましょう。期限を過ぎて申告したものは「期限後申告」として取り扱われ、無申告加算税や延滞税の課税対象になることが一般的です。

ただし、国税庁の「No.2024 確定申告を忘れたとき」によると、下記の条件に当てはまれば、無申告加算税が免除されます。

1.その期限後申告が、法定申告期限から1ヶ月以内に自主的に行われていること
2.期限内申告をする意思があったと認められる一定の場合に該当すること
なお、一定の場合とは、次の（1）および（2）のいずれにも該当する場合をいいます。

（1）その期限後申告に係る納付すべき税額の全額を法定納期限（口座振替納付の手続きをした場合は期限後申告書を提出した日）までに納付していること。
（2）その期限後申告書を提出した日の前日から起算して5年前までの間に、無申告加算税または重加算税を課されたことがなく、かつ、期限内申告をする意思があったと認められる場合の無申告加算税の不適用を受けていないこと。

延滞税は、法定納付期限までに確定申告によって納める税金が支払われなかった場合に課税されます。期限後申告書の場合は、確定申告書を提出した日が納税期限となるのでその日に延滞税とあわせて支払いましょう。

参照元
国税庁
税について調べる

フリーターが掛け持ちをするメリットとデメリット

ここでは、フリーターが掛け持ちをすることのメリットとデメリットをまとめました。
以下で詳しく解説していきます。

フリーターが掛け持ちをするメリット

フリーターが掛け持ちをするメリットとして、収入が増えたり幅広い仕事の経験を積めて人脈が広がったりすることが挙げられます。また、経済的なリスクを減らせる利点もあるようです。

収入が増える

複数のアルバイトを掛け持ちすることで、収入アップが期待できます。一つのアルバイト先では時給や勤務時間に限りがありますが、掛け持ちなら稼働時間を増やせますよ。
たとえば、昼はカフェ、夜は居酒屋といった組み合わせで、一日の稼働時間を最大化できるのです。

仕事で幅広い経験が積める

異なる職種や職場で働くことで、多様なスキルや知識を身につけられます。接客や事務、軽作業など異なる業務を経験することは、将来のキャリアにも役立ちますよ。これらの経験は、就職活動時にアピールポイントになりうるだけでなく、自分の適性や興味を発見するきっかけにもなるでしょう。

人脈が広がる

複数の職場で働くことで、さまざまな人と出会う機会が増えます。人脈が広がると、就職先の紹介や新しい仕事の獲得につながることがあります。異なる業界や職種の人と知り合うことで、視野が広がり、思わぬキャリアチャンスを掴めるかもしれませんね。社会人としての交流能力も自然と高まっていくはずです。

経済的なリスクを減らせる

一つのバイト先で勤務時間が減ったり、突然解雇されたりしても、ほかのバイト先があれば収入を完全に失うリスクが軽減されます。経済的な安定性が増すため、急な出費にも対応しやすくなるでしょう。

フリーターが掛け持ちをするデメリット

フリーターが掛け持ちをするデメリットには、副業の収入が年間20万円以上になる場合に自分で確定申告をしなければいけないことや、スケジュール管理が難しいといった部分が考えられます。また、無理なスケジュールにしてしまうことによって、体調管理が難しくなることもあるでしょう。

自分で確定申告をしなければいけない

複数の収入源がある場合、確定申告が必要になる場合があります。自分で確定申告をするのは手間がかかり、税金の知識も必要になります。特に初めて確定申告をする方にとっては、書類集めや計算が煩わしく感じられるかもしれません。

スケジュール管理が難しい

フリーターが掛け持ちをする場合、複数のシフトを調整する必要があり、予定の組み立てが複雑になります。アルバイト同士のシフトが重なったり、急なシフト変更の対応に苦労したりすることも少なくありません。効率的なスケジュール管理ツールを活用するか、手帳などでしっかり予定を管理することが大切です。

体調管理が難しい

掛け持ちをすると複数の仕事をこなすことになるため、労働時間が長くなり疲労が蓄積しやすい傾向にあります。十分な休息時間が確保できず、体調を崩すリスクが高まるでしょう。
長期的に掛け持ちを続けるには、無理のないシフト設定と規則正しい生活習慣の維持が欠かせません。健康あっての仕事だということを忘れないようにしましょう。

フリーターが掛け持ちで働くときの確定申告まとめ

掛け持ちをするフリーターにとって、確定申告は避けて通れない重要な手続きです。複数の収入源がある場合、正しく税金を納めるために確定申告が必要なケースを把握し、申告の手順も理解しておきましょう。

「働きながら確定申告をするのが大変…」「バイトの掛け持ちは体力がきつい…」と感じる場合、正社員を目指すのも方法の一つです。
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フリーターが掛け持ちする際の確定申告に関するQ＆A

ここでは、掛け持ちをするフリーターが確定申告を行う際によくある疑問にQ＆A方式で回答します。